境外科普·俄罗斯公司|俄罗斯公司注册全流程指南，含法律框架、实操要点与合规策略
三、注册费用 1、方案A俄罗斯公司注册(中国人作为总经理) 企业类型：俄罗斯公司注册(中国人作为总经理) 项目内容1： • 申请人护照的俄语翻译公证件 • 新公司注册地址保证函（如需我公司提供） • 公司章程（俄文） • 股东决议书（俄文） • 申请税号，社保号 • 公司公证 • 公司印章1个 • 数字证书+电子密钥 • 1C会计系统 • 银行开户2个内 数量：1 小计：16350 说明：含政府官费，不包含文件的公证认证/海牙认证，当地翻译/公证的费用。 注册资本：10000卢布，需要实缴。 银行开户：需要中国经理人亲自过去俄罗斯办理。 费用中不包含注册资本，可视情况，自行决定，最低1万卢布，公司账户开通后4个月内需要实缴到账。
项目内容2：商务签证 数量：1 小计：2650
项目内容3：公司地址挂靠 数量：1 小计：1000 说明：此费用每3个月交一次，一年交4次共4000元。 合计费用：20000 备注： 1、确定公司名称 (必须为俄语；可以有英语全称和缩写)俄罗斯公司前缀通常有OOO、OAO 2、确定公司经营范围（无特殊限制，根据俄罗斯公司法经营即可，特殊行业，需要经过批准） 3、确定公司的法定地址（无确定地址，可以由我司提供，如贵司自行提供地址，需提供保证信+产权证明文件） 4、确定公司创始人（创始人为自然人需提供个人护照，创始人为国内公司需提供企业信用报告，创始人为香港公司需要提供查册报告） 5、确定公司总经理（俄罗斯籍人或者拥有俄罗斯永居权/暂居权的外国人（如有工作签证、俄罗斯绿卡等） 6、最低注册资本 10000 卢布（需要在公司注册后 4 个月内进行实缴）有限责任公司（OOO）：10000卢布；股份公司（0AO）：10000卢布 7、选择税收制度: 一般税制（含增值税 20%，企业所得税 20%等），或者简易税制（收入6%或利润 15%） 8、携带律师提供的需要公证的文件去进行公证/认证。
2、方案B俄罗斯公司注册(俄罗斯人作为总经理+俄罗斯人100%股东) 企业类型：俄罗斯公司注册(俄罗斯人作为总经理+俄罗斯人100%股东)
项目内容1： • 申请人护照的俄语翻译公证件 • 新公司注册地址保证函（如需我公司提供） • 公司章程（俄文） • 股东决议书（俄文） • 申请税号，社保号 • 银行开户2个内 • 公司印章2个 • 数字证书+电子密钥 • 税务申报系统 • 1C会计系
备注：公司注册和开户需要用到俄罗斯当地经理，最少使用6个月，6个月后给中国经理办理工作签证之后，再换掉这个俄罗斯籍经理。
项目内容2：俄罗斯人担任总经理 如果只是挂靠俄罗斯总经理，则给每个月的挂靠费就行，不用交税金；如果需要俄罗斯总经理做事，则需要按月给俄罗斯总经理发工资，并缴纳一定税款。公司注册成功之后，需要发6个月总经理薪水和1个季度税金过来。如果总经理月工资25000卢布，12个月的年薪就是30万卢布，工资税为15.6万卢布。
项目内容3：公司地址挂靠 公司注册和开户需要用到俄罗斯当地经理，最少使用6个月，6个月后给中国经理办理工作签证之后，再换掉这个俄罗斯籍经理。 备注： 公司注册和开户需要用到俄罗斯当地经理，最少使用6个月，6个月后给中国经理办理工作签证之后，再换掉这个俄罗斯籍经理。 如果只是挂靠俄罗斯总经理，则给每个月的挂靠费就行，不用交税金；如果需要俄罗斯总经理做事，则需要按月给俄罗斯总经理发工资，并缴纳一定税款。公司注册成功之后，需要发6个月总经理新水和1个季度税金过来。如果总经理月工资25000卢布，12个月的年薪就是30万卢布，工资税为15.6万卢布。
3、方案C俄罗斯公司注册(俄罗斯人作为总经理+中国人100%股份) 企业类型：俄罗斯公司注册(俄罗斯人作为总经理+中国人100%股份) 项目内容1： • 申请人护照的俄语翻译公证件 • 新公司注册地址保证函（如需我公司提供） • 公司章程（俄文） • 股东决议书（俄文） • 申请税号，社保号 • 银行开户2个内 • 公司印章 • 1个数字证书+电子密钥 • 税务申报系统 • IC会计系统 项目内容2：俄罗斯人担任总经理 项目内容3：公司地址挂靠 项目内容4：商务签证 如果不想要俄罗斯当地经理人，那也可以用中国经理人，但需要给中国经理人办理工作签证，注册和开户的时候，中国经理人得过去俄罗斯亲自办理。 备注：如果客户不想要俄罗斯当地经理人，那也可以用中国经理人，但需要给中国经理人办理工作签证，注册和开户的时候，中国经理人得过去俄罗斯亲自办理。
四、会计服务报价（表格）
五、可选服务（表格）
六、公司税务点（表格） 1.俄罗斯主要税赋和税率 （1）个人所得税：除特定情况外，所有类型的收入均适用13%的个人所得税税率。 （2）企业所得税：企业所得税的法定税率为20%，由所有取得应纳税所得额的法人单位在纳税年度缴纳。 （3）增值税：目前，俄罗斯增值税税率分为0税率、低于标准的税率（10%）和标准税率（20%）三档税率。 （4）其他税种：消费税、矿产资源开采税、水资源使用税、企业财产税、交通运输税、博彩税、个人财产税、土地税等。
2.俄罗斯税收形式 （1）一般税制：俄语缩写ОСНО，需缴纳所有规定的税种：增值税；企业所得税；财产税。此外，作为扣缴义务人，代为缴纳员工个人所得税。 （2）简易税制：俄语缩写УСНО，按照收入的6%进行缴税，或按照利润（收入减支出）的15%进行缴税。
3.所得税（ProfitTax）： 税率：20%。 适用范围：适用于公司的利润。 申报时间：每季度需要提交预付款，年度终了后需要提交年度所得税申报。
4.增值税（ValueAddedTax，VAT）： 税率：标准税率为20%。（目前，俄罗斯增值税税率分为0税率、低于标准的税率（10%）和标准税率（20%）三档税） 适用范围：适用于销售商品、提供服务及进口货物。 申报时间：通常是月度报告，但对于小规模纳税人，也可以选择季度报告。
5.其他 （1）简易税制（按照营业额纳税） 税种：统一税，按照收入计算，征收6%的统一税（公司收入低2亿卢布，雇员不超过100人)，或税种：统一税，按照收入计算，征收8%的统一税(公司收入从1.5亿到2亿卢布，雇员101-130人). 交税期：每季度一次(3个月1次) 优点：不需要保留支出发票 缺点：如果收入减少，支出增加，公司仍需缴税，即使公司出现经营亏损的情况。 （2）简易税制（按照净利润纳税，利润=收入-支出) 税种：统一税，按照净利润（收入减去支出)计算，征收15%的统一税（净利润低1.5亿卢布，雇员不超过100人)，或 税种：统一税，按照净利润（收入减去支出)计算，征收20%的统一税（净利润1.5亿卢布以上，雇员100人以上) 交税期：每季度一次(3个月1次) 优点：应税收入减少，应税收入的数额计算要减去支出的数额。如果在季度末，公司亏损，则不征税。在这种情况下，年终只要缴纳收入1%的最低税款 缺点：不是所有类型的支出都可以被减去 （3）普通税制（按照净利润纳税，利润=收入-支出) 税种：所得税，按照净利润（收入减去支出）计算，征收20%的所得税。如果出现亏损则不征税。税率可以由企业所在地的俄罗斯联邦主体按照自身情况立法降低 报告：每季度提交1次申报表 税种：财产税，税率最高可达财产价值的2.2%。 交税期：每季度1次 报告：每年必须提交一次申报表
5.申报时间 所得税：季度预付款：月末前15日，4月、7月、10月。 年度所得税申报：3月31日。 增值税：月度报告：20日前。 季度报告（小规模纳税人）：25日前。
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